新会广播电视台资金预算制度

 

文章内容

 

第一条  目的及依据

为提高本台及下属各单位经营绩效及灵活运用资金,以充分发挥其经济效用,各单位必须按年编制年度资金预算。

第二条  资金范围

本制度所称资金,系指库存现金、银行存款及各种合法可使用贷款。

第三条  工作期间

(一)各单位应于每年十一月份提送本单位明年的年度资金预算计划到台计划财务部。

(二)台计划财务部根据各单位提送的年度资金预算计划书提出具体参考意见,连同各单位资金预算计划书送台长会议审批。

第四条  内销收入

各单位依据各种销售条件及收款期限,预计可收(兑)金额编列。

第五条  劳务收入

各单位收受同业业务代办,依收款条件及合同规定预定预计可收(兑)现数编列。

第六条  退税收入

各单位依据申请退税进度,预计可退资金编列。预计核退营业税虽非实际退现,但因能抵缴现金支出,应视同退现。

第七条  其他收入

凡无法直接归属于上项收入皆属其他收入。包括财务收入、融资收入等。

第八条  资本支出

(一)依据支付计划提供的支付预算金额编列。

(二)依据项目进度,预计所需支付资金编列。

(三)设备分期付款、分期缴税等,依据分期付款偿付日期予以编列。

(四)机构设备、杂项设备、预付工程定金等,依据工程合同及进度,预定支付预算都依据外购信用证开立计划、预计支付资金编列。

第九条  材料支出

依据订购、采购、结汇的类别,分别预计内外购原物料支付资金进行编列。

第十条  薪金

依据产销计划等资料及最近实际发生数,估计预计支付数编列。

第十一条  经常费用

(一)外部协作费用。依据外协厂商分别约定付款条件等资料,估计预计支付数编列。

(二)建设费用。依据事业发展计划,参照以往年份推算编列。

(三)营销费用。依照事业发展计划,参照以往年份推算编列。

(四)管理费用。参照以往实际数及管理工作计划编列。

(五)财务费用。依据资金调度情况,核算利息支付编列。

第十二条  其他支出

凡不属于上列各项支出都属于其他支出。

第十三条

本制度自发布之日起执行。